北京市财政局会计核算中心项目实施案例

一、 项目背景
会计核算中心是在会计委派制理论指导下产生的一种预算会计委派模式，是一级财政委派对应的机关部门的核算中心会计对所属预算单位的预算资金进行集中管理、集中核算的预算会计管理模式。建立会计核算中心，是强化财政资金集中管理和核算，确保财政预算资金合理、有效使用的重要改革手段。
我国传统体制下形成的财政性资金拨付方式，随着改革的深入，越来越不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。为此，财政部提出了以国库单一帐户体系为基础、资金拨付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，并颁布了《财政国库管理制度改革试点方案》，为了配合国库集中收付和部门预算制度的实施，各地纷纷建立了会计核算中心。会计核算中心的建立，解决了重复分散设置帐户的问题，使财政资金活动透明化，有利于对财政资金使用的有效管理和全面监督；解决了财政收支信息反馈迟缓的问题，能够及时的为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据；能够有效的克服使用效率低下等现象的发生；并为杜绝在预算执行中的克扣、截留和挪用资金的现象奠定基础。
北京市财政局核算中心就是在此背景下成立的新部门。为实现北京市财政局核算中心的会计电算化，通用科技有限公司为北京市财政局核算中心定制开发了《北京市财政局会计核算中心》软件。
二、 项目实施
2002年8月，通用公司开始对核算中心业务需求进行探讨，详细了解了北京市财政局核算中心的具体业务流程。同时结合在全国各级和各个系统的会计核算中心业务需求，吸收各地先进的预算管理经验，适应预算发展的最新趋势，完成了《通用财务软件－核算中心管理》需求设计。该设计详细描述了兼顾各个行业各个系统的核算中心管理模式的业务流程和需求分析，为项目的实施奠定了良好的基础。
到2002年11月，在以《通用财务软件－核算中心管理》需求设计为蓝本，又充分考虑一线业务人员的业务需求和操作习惯的基础上，完成了核算中心管理的代码实现工作。整个本系统覆盖了预算资金管理（指标管理、总出纳帐）、固定资产、工资管理、日常帐务处理、期末帐务处理、帐套间对帐、报表及分析和领导查询、数据传输等会计核算中心业务的全过程。
2003年1月，在北京市财政局核算中心正式安装使用《通用财务软件－核算中心版》。系统运行2个月后，北京市财政局核算中心将意见反馈到通用公司：系统从功能到操作界面均得到了用户的一致肯定。软件丰富全面的系统功能、清晰明了的使用方法，从根本上提高了财务人员工作效率，实现了核算中心管理职能。